La TVA, comment ça fonctionne dans une entreprise ?

« Découvrez ce qu’est la taxe sur la valeur ajoutée, à quel seuil votre entreprise doit commencer à la payer et sur quels biens ou services ».

La taxe sur la valeur ajoutée est une taxe prélevée par le gouvernement sur les ventes de biens et services. Toutes les entreprises dont le chiffre d’affaires annuel dépasse le seuil actuel de TVA doivent s’inscrire à la TVA et remplir une déclaration de TVA trimestrielle.

Les entrepreneurs, qui travaillent par le biais de leur propre société à responsabilité limitée, peuvent potentiellement économiser une somme d’argent significative en devenant enregistrés à la TVA. Les sous-traitants peuvent également bénéficier dans une moindre mesure de la compréhension de la manière dont la TVA est appliquée aux achats professionnels.

Comment fonctionne la TVA ?

Une fois votre entreprise enregistrée, vous devez faire trois choses:

• vous devez facturer la TVA, actuellement à 20% sur les biens et/ou services que vous vendez aux clients et autres entreprises,
• vous devez payer la TVA sur les biens et services que vous achetez auprès d’autres entreprises,
• et vous devez déposer une déclaration de TVA tous les trimestres.

L’idée est que la TVA que vous payez vous permet de vous acquitter grossièrement les soldes. Toute différence est triée via votre déclaration de TVA. A ce moment-là, soit vous payez le montant que vous leur devez, soit vous recevez un remboursement pour le montant que l’État vous doit.

Les aspects pratiques de la taxe sur la valeur ajoutée

1. Vous devez vous inscrire à la TVA si votre chiffre d’affaires pour les 12 mois précédents a dépassé un certain seuil, ou si vous pensez que votre chiffre d’affaires dépassera bientôt le montant fixé.
2. En l’ajoutant aux factures, vous devez indiquer le montant de la TVA séparément, en précisant le coût des biens et/ou des services avant la TVA, le coût de la TVA et le taux auquel elle a été facturée, ainsi que le montant total dû. Vous pouvez également consulter les options de financement des factures.
3. Trois taux de TVA différents peuvent être facturés :

• taux standard (actuellement 20%),
• taux réduit (actuellement 5%),
• et taux zéro (0%)

Certains biens et services sont également exonérés de la TVA, tels que les antiquités et les services d’éducation.

4. Il existe aussi des règles spécifiques de TVA qui s’appliquent à certains métiers et quelques industries comme la vente d’automobile, par exemple.

5. Le seuil de TVA peut changer une fois par an lorsque le gouvernement annonce le budget pour l’année à venir. Il faudra alors vous assurer de toujours facturer le bon montant.

7. Vous devez facturer la TVA sur le prix de vente total, même si vous acceptez des biens en échange partiel ou en échange d’argent.

Certaines choses à considérer

Si vous vendez à d’autres entreprises immatriculées à la TVA, l’ajout de la TVA sur votre facture sera simple, car elles pourront la récupérer sur ce qu’elles ont payé.

Cependant, si vous vendez à des clients individuels depuis un certain temps avant d’être enregistré à la TVA, l’ajout d’un montant équivalent à une augmentation du prix, ils doivent payer de 20%, car ils ne pourront pas récupérer la TVA.

Si vous pensez que vous n’êtes pas en mesure de le faire sans affecter les ventes que vous pouvez faire, vous devrez peut-être prendre le coup à vos marges pour tout ou une partie du montant de la TVA.

En plus de la comptabilité standard de la taxe sur la valeur ajoutée, il existe trois systèmes conçus pour simplifier le processus pour les petites entreprises :

1. Régime de TVA à taux fixe

Si votre entreprise a un chiffre d’affaires inférieur au seuil fixé par le gouvernement, vous pouvez choisir de payer la TVA dans le cadre du régime à taux fixe. Le gros avantage de ceci est que vous n’avez pas besoin de garder une trace de la TVA que vous facturez sur chaque vente ou payer sur chaque achat.

Au lieu de cela, vous pouvez calculer vos paiements de TVA en pourcentage de votre chiffre d’affaires TTC total, ce qui facilite et accélère votre déclaration de TVA. Vous n’avez pas besoin de passer du temps à calculer la TVA que vous dépensez en achetant des produits, car vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur les achats que vous effectuez.

Le pourcentage que vous appliquez, généralement entre 9% et 14% selon le secteur d’activité, est conçu pour en tenir compte.

2. Système de comptabilité de caisse

Si vous utilisez la comptabilité TVA standard, vous devez payer la TVA que vous avez facturée sur vos ventes, que votre client vous ait payé ou non. Si vous utilisez la comptabilité de caisse, vous ne payez que la TVA lorsque votre client vous paie. Cependant, vous ne pouvez récupérer la TVA qu’une fois que vous avez payé vos fournisseurs.

3. Schéma comptable annuel

Si vous utilisez la comptabilité TVA standard, vous devrez remplir une déclaration de TVA et payer la TVA due, ou obtenir des remboursements trimestriels. Vous pouvez réduire vos formalités administratives et faciliter la gestion de vos flux de trésorerie en utilisant le système de comptabilité annuelle.

Si vous utilisez ce régime, vous effectuez neuf paiements mensuels ou trimestriels au cours de l’année, vous n’avez qu’à remplir une déclaration à la fin de l’année, puis effectuer un paiement d’équilibre ou recevoir un remboursement d’équilibre à la fin de l’année.

Inspections de la TVA

• Le risque professionnel d’être enregistré à la TVA est que la société à responsabilité limitée de l’entrepreneur pourrait être soumise à une inspection de la TVA. Cela peut arriver une fois tous les six ans, ou plus fréquemment si l’agent de la fiscalité le souhaite.
• Si l’entrepreneur a été raisonnable avec ce qui a été réclamé comme dépenses d’entreprise légitimes, s’il a rempli les bons documents et conservé les bons dossiers, alors les inspections de TVA ne devraient pas être une source de préoccupation, simplement un exercice irritant dans le travail non rémunéré.
• Toutefois, si les inspecteurs de la TVA constatent que les entrepreneurs ont demandé la TVA sur des dépenses qui ne sont pas entièrement et nécessairement pour les besoins de l’entreprise, le contractant peut se voir imposer une amende et être obligé de rembourser la TVA six ans auparavant.
• Comme pour la plupart des décisions financières liées à la gestion de la société à responsabilité limitée d’un entrepreneur, il est probable que la prise de conseils professionnels en vaille la peine.

Engager un comptable pour traiter votre déclaration de TVA

Beaucoup de comptables traiteront les déclarations de TVA pour vous dans le cadre de leur service. Tout ce que vous avez à faire est d’envoyer vos documents et ils vont tout faire, et il vous suffit de le vérifier et ensuite signer le chèque. Certains ne le font pas, et comme toutes les choses dans la vie, vous obtenez ce que vous payez. Donc, lorsque vous choisissez votre comptable, il est conseillé de vérifier ce qui est inclus.

Le meilleur conseil concernant la TVA

Vous pouvez choisir de vous inscrire à la TVA même si le chiffre d’affaires de votre entreprise est inférieur au seuil tant que vous pensez que cela va profiter à votre entreprise. En particulier, il pourrait être utile de ne pas le rendre aussi évident sur la taille de votre entreprise. Si vous ne facturez pas la TVA, les clients sauront immédiatement que votre entreprise a un chiffre d’affaires inférieur au seuil. Si vous facturez, votre entreprise pourrait être de n’importe quelle taille.